Ввод начальных остатков проводки как закрывается 000 счет

Обновлено: 04.07.2024

Ввод начальных остатков проводки как закрывается 000 счет

Дата публикации 30.08.2018

Использован релиз 3.0.64

Начальные остатки по счетам учета обычно требуется ввести перед началом работы в программе, если ранее учет велся в другой программе. Учет в новой программе обычно начинают вести с начала года, в этом случае не возникнет проблем с формированием отчетов и отчетности. Если организация создана в том же году, в котором начала вести учет в программе, то вводить начальные остатки по ней не требуется.

Для ввода начальных остатков в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) предназначена специальная обработка "Помощник ввода начальных остатков".

Документы по вводу остатков по балансовым счетам (закладка "Основные счета плана счетов") создаются по разделам ведения учета. В одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела.

Основные средства
НМА и НИОКР
Капитальные вложения
НДС
Материалы
Незавершенное производство

Товары
Готовая продукция
Товары отгруженные
Денежные средства
Расчеты с поставщиками
Расчеты с покупателями

Расчеты по налогам и взносам
Расчеты с персоналом по оплате труда
Расчеты с подотчетными лицами
Расчеты с учредителями
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
НДС по авансам

Капитал
Расходы будущих периодов
Отложенные налоговые активы / обязательства
Прочие счета бухгалтерского учета
НДС по реализации
Прочие расходы налогового учета УСН и ИП

Документы по вводу остатков по забалансовым счетам создаются на закладке "Забалансовые счета плана счетов" по разделу "Прочие счета бухгалтерского учета". Суммы остатков по забалансовым счетам отображаются только на закладке "Забалансовые счета плана счетов".

Предварительно перед вводом начальных остатков проверьте, что для организации на дату начала ведения учета в программе установлены параметры учета в формах "Учетная политика" и "Настройки налогов и отчетов".

Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
Перейдите по ссылке "Установить дату ввода остатков" и укажите дату ввода начальных остатков - 31 декабря года, предшествующего году начала ведения учета в программе. Установленная дата едина для всех документов "Ввод остатков" по организации. В самих документах изменить дату нельзя. При необходимости изменить дату ввода остатков перейдите по ссылке с указанной датой и укажите новую, при этом у всех проведенных документов "Ввод остатков" по организации дата изменится автоматически.

После установки даты, для создания документов "Ввод остатков" выберите в списке счет и нажмите кнопку "Ввести остатки по счету" (рис. 2). Автоматически будет создан документ "Ввод остатков" по соответствующему разделу учета (указывается в скобках в названии документа). Также можно создать документ по двойному щелчку левой клавишей мыши на выбранном счете и кнопке "Создать". В табличную часть документа вводятся остатки по всем счетам соответствующего раздела.

Если требуется открыть для просмотра и редактирования уже созданный документ, то в форме "Помощник ввода начальных остатков" дважды щелкните левой клавишей мыши на любом счете, чтобы открыть форму со списком документов, и снимите флажок "Раздел учета". Фильтр по разделам учета будет отключен и сформируется весь список документов "Ввод остатков" (рис. 3).

Бухгалтерские проводки по вводу начальных остатков формируются в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет». Сумма по данным налогового учета в документе по вводу остатков отражается в том случае, если на соответствующем счете ведется налоговый учет. В противном случае в налоговом учете операция не отражается, а реквизит для ввода суммы по данным налогового учета становится недоступным. В отдельных колонках указываются постоянные и временные разницы в оценке активов по данным бухгалтерского и налогового учета (ПБУ18/02 «Расчеты по налогу на прибыль»). Величину постоянных разниц необходимо указать, величина временных разниц рассчитывается автоматически как разница между оценкой стоимости по данным бухгалтерского учета и суммой оценки стоимости по данным налогового учета и величиной постоянных разниц. Постоянные и временные разницы в оценке стоимости редактируются и отражаются в учете в том случае, если на счете ведется налоговый учет, в противном случае разницы в учете не отражаются, а соответствующие реквизиты становятся недоступными.

Правильность ввода начальных остатков можно проверить, сопоставив сальдо по дебету и кредиту в форме "Помощник ввода начальных остатков" (рис. 4):

Тот же результат должен получиться при формировании отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» за год, указанный в документах ввода остатков. Показателем правильности ввода начальных остатков является нулевое сальдо по счету 000 (рис. 5):

Как закрыть счет 000

1С Бух 8.3 Усно д-р. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста как закрыть счет 0 ? у меня весит он в оборотке. в балансе разница между активом и пассивом именно на эту сумму.. спасибо!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (6)

Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :

Счет 000 используется для ввода остатков, если в базе 1С начали работать не с самого начала действия Организации.

Вводятся остатки по всем счетам или по Дебету или по Кредиту.

Чтобы найти причину, надо проверить каждый счет по полной аналитике на предмет корректности.

Расчеты проверяются через сверки с контрагентами, ИФНС, Фондами.

Запасы через инвентаризацию склада и т.д. Т.е. в учете должны быть реальные данные.

Очень часто, начиная работать в 1С 8.3 Бухгалтерия, в учете пользователя уже есть первоначальные остатки, и перед ним возникает вопрос — как занести их в базу? Рассмотрим пошаговую инструкцию ввода остатков в 1С 8.3 на примере основных средств.

Подготовка к вводу остатков

Перед тем как вводить начальные остатки в 1С, необходимо:

настроить учет:
- Номенклатура , например, используя загрузку номенклатуру и ее цены из Excel;
- Физические лица ;
- Основные средства и т.д.
Ввод остатков в 1С 8.3

Для ввода остатков в 1С по счетам запустите Помощник ввода начальных остатков в разделе Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков .

По ссылке Установить дату ввода остатков укажите дату, предшествующую дате начала работы в базе: например, если учет вы начинаете вести с 1 января, то укажите дату 31 декабря.

На вкладке Основные счета плана счетов укажите все остатки на балансовых счетах. Не забудьте и про Забалансовые счета плана счетов : их тоже нужно внести.

Для этого выберите счет, по которому у вас имеются остатки, для их ввода воспользуйтесь кнопкой Ввести остатки по счету .

Режим ввода остатков

Ввод остатков в 1С 8.3 можно осуществлять по данным:
- БУ;
- НУ;
- специальных регистров.
По каким данным заносятся остатки, устанавливается в документе Ввод остатков по кнопке Режим ввода остатков или Еще — Режим ввода остатков .

Флажки могут быть установлены все или только необходимые. Например, при смене режима налогообложения нужно ввести остатки только по НУ и специальным регистрам. А при вводе остатков при переходе на раздельный учет по НДС не с начала ведения базы нужно ввести остатки только по специальным регистрам, не затрагивая данные БУ и НУ. Если остатки заносятся в пустую базу, то должны быть установлены все три флажка.

Режим ввода остатков в 1С можно установить не в каждом документе. В некоторых документах нет необходимости заносить данные в специальные регистры, а в других— данные по налоговому учету заполняются в отдельных графах от бухгалтерского учета. Поэтому кнопку Режим ввода остатков вы найдете не в каждом документе.

Ввод остатков основных средств

Рассмотрим пошагово как внести остатки в 1С 8.3 вручную на примере основных средств.

На 31.12.2018 в Организации за Григорьевым В. А. закреплен Склад готовой продукции, приобретенный у стороннего контрагента, первоначальной стоимостью 3 840 000 руб. Склад принят к учету в качестве ОС и введен в эксплуатацию документом ОС-1 № 5 от 09.12.2014. Срок полезного использования — 240 месяцев. Накопленная сумма амортизации по БУ и НУ — 768 000 руб. (3 840 000 /240*48). За время эксплуатации склад не модернизировался.

В соответствии с учетной политикой амортизация по БУ и НУ начисляется линейным методом по всем объектам основных средств. Расходы на амортизацию включаются в состав коммерческих расходов по БУ (косвенные расходы по НУ).

Для ввода остатков по Складу готовой продукции установите курсор на счет 01 или 01.01, по кнопке Ввести остатки по счету создайте документ Ввод остатков .

Далее нажмите кнопку Добавить и заполните первоначальные данные.

Далее перейдите на вкладку Бухгалтерский учет и укажите: как склад поступил в организацию, МОЛ и параметры начисления амортизации.
- Срок полезного использования — первоначальный срок полезного использования, а не остаточный на дату ввода остатков.
Аналогично заполните вкладку Налоговый учет .

На вкладке События укажите, когда Склад введен в эксплуатацию и каким документом.

Введенные данные отразятся в табличной части. Если вам каких-то данных в таблице не хватает, вы можете зайти в форму ввода остатков двойным нажатием по любой графе или настроить отображение граф по кнопке Еще — Настроить форму .

В нашем примере Склад готовой продукции не модернизировался, поэтому Текущая стоимость будет равна Первоначальной стоимости .

Проводки

Все начальные остатки заносятся в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет». После ввода остатков на этом счете не должно быть незакрытых сумм.

Так нужно ввести остатки по каждому счету на вкладке Основные счета плана счетов .

При вводе остатков по счету 01 «Основные средства» сразу заполняются остатки по начисленной амортизации.

НДС по реализации

Вкладка НДС по реализации заполняется, если нужно отразить остатки НДС по реализованным ценностям (остатки по регистру НДС Продажи ), а также указать базу распределения для корректного ведения раздельного учета.

Остатки НДС по реализации необходимо ввести, если вы вносите остатки по счетам 90 «Продажи» или 91.01 при реализации прочего имущества (ОС, материалов и т.д.), т.е. начинаете вести учет не сначала периода.

Базу распределения обязательно нужно вводить при ведении раздельного учета, если есть входящий НДС, подлежащий к распределению.

Проверка начальных остатков

После ввода всех остатков изначально проверьте Итого (баланс) внизу формы Помощника ввода начальных остатков . Сумма Сальдо Дт и Сальдо Кт должна совпадать.

Далее осуществите проверку с помощью следующих отчетов:

Мы рассмотрели пошаговую инструкцию как вручную внести остатки по счетам в 1С 8.3 Бухгалтерия, как ввести начальные остатки в 1С на примере основных средств.

Проверьте себя! Пройдите тест:

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

Карточка публикации
Помогла статья? Оцените её
(6 оценок, среднее: 4,83 из 5)

На 000 счёте есть остатки, куда их списать? И вообще что с ними теперь делать, 1с 8.2

Остатков на 000 счете не должно быть. Когда вводите начальные остатки, то активные счета заносите, например по кассе, проводкой Д 50 К 000,а остатки по кредиту, например Уставный капитал, Д 000 К 80. В результате 000 счет закрывается, если не закрылся, то значит что то пропустили.

Остальные ответы

нулевой счет вводится ТОЛЬКО для введения остатков на счета бух. учета при начале работы в программе 1С

Счет 000 является специальным счетом плана счетов типовой конфигурации "Бухгалтерия предприятия" и предназначен для ввода начальных остатков при начале работы с системой. Остатки по каждому счету вводятся операциями, содержащими проводки в корреспонденции со счетом 000. Дебетовые остатки счета вводятся по дебету данного счета и кредиту счета 000. Кредитовые остатки счета вводятся по кредиту данного счета и дебету счета 000. Остатки по счетам, для которых в плане счетов задано ведение аналитического учета, вводятся с указанием субконто. После ввода входящих остатков необходимо проверить их правильность. Для этого необходимо получить отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" за период, включающий дату ввода остатков. Если остатки введены правильно, дебетовый оборот счета 000 будет равен кредитовому обороту.

Все зависит от того, когда эти остатки появились. Поскольку информации от вас минимум, рассуждаем логически. Версию 8.2 начали эксплуатировать преимущественно с 2011 г. , значит остатки на 00 появились при внесении сальдо по счетам на начало периода. Далее варианта 2 - вы неправильно внесли остатки, что-то пропустили, т. к. счет 00 вспомогательный - на нем не может быть остатков. Либо у вас в начальном балансе актиев не соответствует пассиву. В первом случае проблема решается путем сверки сумм по старой и новой программе, а вот во втором случае сложнее. Необходимо оценить ситуацию, с какого периода тянутся ошибки, и, возможно восстанавливать учет за предыдущие периоды. Есть, конечно, вариант списать все на финансовый результат, но мало того, что это неправильно, последствия у этого шага могут быть печальными.

Тема: Закрытие вспомогательного счета 000

У вас остаток по Дт счета 000. Чтобы закрыть счет 000, нужна проводка 84-000. Так что все-таки убыток, а не прибыль у вас. Убыток это плохо, кстати. Лучше уж прибыль была бы.

По 44 остатка быть не должно. И в кассе лучше тоже убрать остаток - или у вас был установлен лимит кассы, который вмещает этот остаток?

да у нас лимит установлен.я знаю что плохо,вопрос как эту проводку сделать дт84 к000. ели у меня кт 000 сумма а не дебет , и на 67 я не могу по весить по дт сумму

44 откорректирую
вопрос как эту проводку сделать дт84 к000. ели у меня кт 000 сумма а не дебет
Не поняла вопрос. Как проводку сделать? Вы же остатки вводите, как я поняла. Просто внести остаток по счету 84

Но не рекомендую. По убыткам налоговая пишет письма с требованием объяснить причины.
Вообще я убрала бы Кт67 насколько возможно, чтобы убытка не было

Вообще судя по вашей оборотке сейчас ощущение, что вы скрываете выручку. Ощущение это вызывает именно наличие большого остатка по займу учредителя.

Ввод начальных остатков проводки как закрывается 000 счет

Дата публикации 30.08.2018

Использован релиз 3.0.64

Начальные остатки по счетам учета обычно требуется ввести перед началом работы в программе, если ранее учет велся в другой программе. Учет в новой программе обычно начинают вести с начала года, в этом случае не возникнет проблем с формированием отчетов и отчетности. Если организация создана в том же году, в котором начала вести учет в программе, то вводить начальные остатки по ней не требуется.

Для ввода начальных остатков в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) предназначена специальная обработка "Помощник ввода начальных остатков".

Документы по вводу остатков по балансовым счетам (закладка "Основные счета плана счетов") создаются по разделам ведения учета. В одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела.
- Основные средства
- НМА и НИОКР
- Капитальные вложения
- НДС
- Материалы
- Незавершенное производство
- Товары
- Готовая продукция
- Товары отгруженные
- Денежные средства
- Расчеты с поставщиками
- Расчеты с покупателями
- Расчеты по налогам и взносам
- Расчеты с персоналом по оплате труда
- Расчеты с подотчетными лицами
- Расчеты с учредителями
- Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
- НДС по авансам
- Капитал
- Расходы будущих периодов
- Отложенные налоговые активы / обязательства
- Прочие счета бухгалтерского учета
- НДС по реализации
- Прочие расходы налогового учета УСН и ИП
Документы по вводу остатков по забалансовым счетам создаются на закладке "Забалансовые счета плана счетов" по разделу "Прочие счета бухгалтерского учета". Суммы остатков по забалансовым счетам отображаются только на закладке "Забалансовые счета плана счетов".

Предварительно перед вводом начальных остатков проверьте, что для организации на дату начала ведения учета в программе установлены параметры учета в формах "Учетная политика" и "Настройки налогов и отчетов".
1. Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
2. Перейдите по ссылке "Установить дату ввода остатков" и укажите дату ввода начальных остатков - 31 декабря года, предшествующего году начала ведения учета в программе. Установленная дата едина для всех документов "Ввод остатков" по организации. В самих документах изменить дату нельзя. При необходимости изменить дату ввода остатков перейдите по ссылке с указанной датой и укажите новую, при этом у всех проведенных документов "Ввод остатков" по организации дата изменится автоматически.
1. После установки даты, для создания документов "Ввод остатков" выберите в списке счет и нажмите кнопку "Ввести остатки по счету" (рис. 2). Автоматически будет создан документ "Ввод остатков" по соответствующему разделу учета (указывается в скобках в названии документа). Также можно создать документ по двойному щелчку левой клавишей мыши на выбранном счете и кнопке "Создать". В табличную часть документа вводятся остатки по всем счетам соответствующего раздела.
1. Если требуется открыть для просмотра и редактирования уже созданный документ, то в форме "Помощник ввода начальных остатков" дважды щелкните левой клавишей мыши на любом счете, чтобы открыть форму со списком документов, и снимите флажок "Раздел учета". Фильтр по разделам учета будет отключен и сформируется весь список документов "Ввод остатков" (рис. 3).
Бухгалтерские проводки по вводу начальных остатков формируются в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет». Сумма по данным налогового учета в документе по вводу остатков отражается в том случае, если на соответствующем счете ведется налоговый учет. В противном случае в налоговом учете операция не отражается, а реквизит для ввода суммы по данным налогового учета становится недоступным. В отдельных колонках указываются постоянные и временные разницы в оценке активов по данным бухгалтерского и налогового учета (ПБУ18/02 «Расчеты по налогу на прибыль»). Величину постоянных разниц необходимо указать, величина временных разниц рассчитывается автоматически как разница между оценкой стоимости по данным бухгалтерского учета и суммой оценки стоимости по данным налогового учета и величиной постоянных разниц. Постоянные и временные разницы в оценке стоимости редактируются и отражаются в учете в том случае, если на счете ведется налоговый учет, в противном случае разницы в учете не отражаются, а соответствующие реквизиты становятся недоступными.

Правильность ввода начальных остатков можно проверить, сопоставив сальдо по дебету и кредиту в форме "Помощник ввода начальных остатков" (рис. 4):

Тот же результат должен получиться при формировании отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» за год, указанный в документах ввода остатков. Показателем правильности ввода начальных остатков является нулевое сальдо по счету 000 (рис. 5):

Закрытие месяца в бухучете: пример для начинающих бухгалтеров

Согласно основам теории бух учета и нашим новым знаниям, попробуем предсказать, что мы должны увидеть после «закрытия месяца». Для наглядности возьмем за основу Оборотно-Сальдовую-Ведомость (ОСВ) нашего предприятия. Вот пример ОСВ.

Не это ли мы ожидаем увидеть?
- 26 счет должен на конец месяца оказаться без остатка.
  т.е. СальдоКонечноеДебетово(СКД) = 0
- Без остатка должны быть 90 и 91 бух счета
- В Оборотах за период у 99 счета должны появиться какие-то суммы
Запускаем процедеру «Закрытие месяца»
Смотрим, как изменилась наша «оборотка».
Немного прокомментирую.

Смотрите, 26 счет на конец месяца «закрылся» — стал 0. Это хорошо. Вот проводка, показывающая, как это произошло.

Как видим, счета расходов «переносят» свои накопленные суммы со своего Кредита в Дебет на счет учета финансового результата. Помните про формулу финансового результата? Какие счета в ней участвуют?

Итак, в Дебете 90 и 91 счетов собираются расходы нашей фирмы за текущий месяц. Теперь мы можем подсчитать финансовый результат по каждому из них. Подсчет финансового результата — это некие действия над 90, 91 счетами. Как вы помните, 90 и 91 счета после подведения финансового результата должны быть равны 0. А итоговый результат финансовой деятельности окажется на 99 счете.

Нулевые остатки по 90 и 91 счетам должны быть в целом по счету. Cубсчета у этих счетов будут иметь остатки до 31 декабря, до процедуры — реформация баланса. Но об этом позже.
Вот так в нашей ОСВ выглядит ситуация по 90, 91 и 99 счетам. Эта ситуация, возникает после «переноса» расходов на 90 счет, НО до закрытия 90, 91.
Посмотрите, я из всей ОСВ выделил ключевые счета, чтобы показать промежуточный этап «закрытия месяца». Мы видим, что 26 счет закрылся: остатки по нему равны нулю. И, в нашем случае, сумма 26 счета отобразилась в Дебете 90 счета.

В нашем примере у фирмы имеется только 26 счет. Был бы 44 счет, то он также бы закрылся и сумма с него перешла бы в Дебет 90 счета.

Таким образом, Дебет 90 счета собирает суммы со счетов учета расходов фирмы, плюс накапливает себестоимость проданных товаров, продукции. Себестоимость, как вы понимаете, имеется у производственных и торгующих фирм. У нас же, только накопленные расходы с 26 счета.

Теперь мы видим, что на 90 и 91 счетах образовались разные суммы по Дебетовому обороту (ДО) и Кредитовому обороту (КО). Получается, что по каждому из этих счетов, имеется конечное сальдо: 1705778.54 и 11374.53. Сейчас для нас нет большой разницы, где это сальдо стоит — в Дебете или Кредите. Нам важно только одно:

Закрытие 90 и 91 счетов подразумевает такие действия, чтобы сальдо превратилось в ноль. Т.е. мы должны сделать такие проводки для каждого счета в корреспонденции с 99, чтобы наши цифры — 1705778.54 и 11374.53 — ушли. Т.е. остаток стал бы ноль. Это правило закрытия в целом 90 и 91 счетов — по ним остаток должен быть равен нулю.

А чтобы остатки стали нулевыми, мы должны имеющиеся разницы между ДО и КО, (это конечные остатки) перенести проводкой на 99 счет. Иными словами,
— для 90 счета мы «добавим» в Дебет 1705778.54.
— для 91 счета мы «добавим» в Кредит 11374.53
В следующем отчете видно, как через проводки мы «добавляем нужные цифры», тем самым закрываем 90 и 91 счета. Закрытие этих счетов будет верным, если после — остатки по ним на конец периода(месяца) станут по 0.
Как видите, закрытие 90 и 91 счетов идут через их внутренние субсчета 90.9 и 91.9 в корреспонденции с 99 счетом. Где будет стоять 90.9 (91.9) в Дебете или Кредите проводки зависит от того, где не хватает сумм, чтобы счет на конец периода дал 0.

Заключение
Сейчас мы с вами рассмотрели самый-Самый-САМЫЙ простой вариант, как выглядит «оборотка» и принцип «закрытия месяца» для фирм, оказывающих услуги.
Для торгующих организаций ОСВ выглядит несколько иначе. Например, мы увидим 41 и 44 счета. Для производственных — будут 20, 25, 40, 43, 44.

У всех предприятий может быть 76 и 73 счета. К тому же у многих предприятий имеется 01 счет со своими вспомогательными счетами 02 и 08 счета.

Все это многообразие не так сложно, как кажется на первый взгляд. С какими бы бух счетами не приходилось сталкиваться в бухучете, все придет в «оборотку», где необходимо будет взять суммы со всех счетов учета Расходов и «переместить» на 90 и 91 счета. Затем с 90 и 91 счетов, переместить получившиеся остатки на 99 счет. И так каждый месяц до декабря. В декабре в «закрытии месяца» будет еще одна операция, называемая «реформация баланса».

Зачем нужен счёт 000 в 1С. Принцип ввода начальных остатков.

Для начинающих пользователей 1С:Бухгалтерии, особенно если они новички в бухгалтерском учете, операция ввода начальных остатков в информационную базу 1С:Предприятие часто вызывает затруднения. Поэтому сейчас мы с вами разберемся, что такое ввод начальных остатков и для чего вообще нужна эта операция.

Также рекомендую ознакомиться с описанием типичных ошибок при работе в программе.

Даже сейчас все ещё встречаются люди, которые ведут бухгалтерию на бумаге. При переходе фирмы на 1С Бухгалтерию требуется ввести остатки, но данная операция оказывается незнакомой. Почему так происходит?

Все дело в том, что операция ввода начальных остатков собственно к бухгалтерии никакого отношения не имеет. Именно поэтому о ней никогда не слышали люди, незнакомые с ведением учета в компьютерной программе. Научиться вести бухгалтерию самостоятельно вы можете здесь .

Ввод начальных остатков — это чисто техническая вспомогательная операция. Её назначение – перенести в программу 1С состояние компании на момент начала ведения учета в программе.

Приведу пример. Допустим, есть некоторая фирма (ООО или ИП), созданная в 2010 году. С момента создания компании бухучет велся на бумаге, либо в какой-то программе. Поскольку у предприятия ведется хозяйственная деятельность, то накапливаются различные документы, отчеты и прочее. Также присутствует товары, продукция на складах, денежные средства в банке и в кассе. Кто-то должен фирме за поставленные товары, а также есть задолженность покупателей. И так далее.

Допустим, с 1 января 2015 года было принято решение вести бухгалтерский учет в 1С Бухгалтерии. Установили программу, создали базу данных. Однако в новой базе ещё ничего нет, т.е. программа ещё ничего "не знает" о предыдущей деятельности фирмы. Так вот, ввод начальных остатков — это и есть перенос данных в новую информационную базу 1С Бухгалтерия.

Конечно, переносит требуется не все данные. Совсем не нужно вбивать в 1С Бухгалтерию заново все документы фирмы, начиная с момента регистрации. Требуется только перенести остатки по счетам. То есть если, к примеру, на банковском счете есть 1 000 000 рублей, то следует записать на счет 51 эту сумму. То же самое и с другими счетами.

Однако, как это хорошо известно любому бухгалтеру, если изменения произошли на одном счете плана счетов, то должно произойти и на другом. Принцип двойной записи нарушать нельзя. Тогда в данном случае возникает вопрос: если на счете 51 вдруг появилась сумма в 1 000 000 рублей (да хоть в 1 копейку!), то откуда эта сумма взялась? Это не кредит в банке, не оплата от покупателя — это уже наше. Получается, что деньги как-бы должны взяться из ниоткуда!

Тот же самый вопрос можно выразить более кратко: Дт=51 Кт= ? 1 000 000

Вот тут-то нам на помощь и приходит специальный вспомогательный счет 000. Сразу скажу, что искать его в Плане счетов не стоит — счет этот существует исключительно в программе 1С Бухгалтерия и предназначен для того, чтобы подставлять его в проводках в процессе ввода начальных остатков. Проводка в приведенном выше примере тогда принимает следующий вид:

Дт=51 Кт=000 1 000 000

Все типовые операции по ведению учёта в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 рассматриваются в нашем специальном видеокурсе по данной программе. Учебный курс содержит 240 практических уроков продолжительностью 42 часа. Предназначен для самообучения ведению учёта без посторонней помощи. Примеры уроков.

Как проверить правильность ввода начальных остатков

Конечно вы заметили, что в результате такой проводки на счете 000 образовался кредитовый остаток в 1 000 000 рублей. Таким образом, при вводе остатков по активным счетам на счете 000 происходит накопление сумм по кредиту. И, как легко догадаться, при вводе остатков по пассивным счетам суммы на счете 000 накапливаются по дебету.
Поскольку фундаментальное уравнение бухгалтерии Активы=Пассивы (А=П) должно всегда соблюдаться, то очевидно следующее.

Запомните:

после ввода всех остатков, конечное сальдо на счете 000 должно быть нулевым!

Таким образом, проверить правильность ввода начальных остатков в 1С Бухгалтерии очень просто. Достаточно сформировать ОСВ (оборотно-сальдовую ведомость) по счету 000. Если конечное сальдо на счете равно нулю, значит остатки введены правильно. Если же нет, то придётся проверить сделанные операции на предмет ошибок. Пример ОСВ приведен ниже.

[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов

Следует заметить, что ОСВ по счету 000 позволяет проверить только правильность ввода суммовых остатков. Если вы ошибётесь при вводе количественных остатков (например, количество товара на складе), то программа не сможет выявить данную ошибку.

На самом деле ввод остатков сложнее, чем кажется. Здесь описан лишь основной принцип. На самом же деле есть множество особенностей и, конечно, велика вероятность совершить ошибку при вводе данных. Исключить ошибки при вводе начальных остатков вам помогут курсы 1С, представленные на нашем сайте.

Ввод начальных остатков проводки как закрывается 000 счет

Дата публикации 12.09.2018

Использован релиз 3.0.64

Для ввода начальных остатков в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) предназначена специальная обработка – "Помощник ввода начальных остатков". Документы по вводу остатков создаются по разделам ведения учета (в одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела).

Если по итогу прошлого налогового периода получен убыток, то на начало ведения учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) необходимо сформировать остатки по счетам 09 "Отложенные налоговые активы" и 97.21 "Прочие расходы будущих периодов" (на каждый счет вводится отдельный документ "Ввод остатков").

Перед вводом остатков проверьте, что установлена дата ввода остатков в одноименной ссылке. Подробнее о "Помощнике ввода остатков", установке даты и принципах ввода остатков см. здесь.
1. Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
2. Для создания документа "Ввод остатков" выберите соответствующий счет в списке и нажмите кнопку "Ввести остатки по счету" (рис. 1). Также можно создать документ по двойному щелчку на выбранном счете левой клавишей мыши и кнопке "Создать".
1. Ввод остатков по счету 09 "Отложенные налоговые активы" (рис. 2):
  - создайте документ "Ввод остатков";
  - по кнопке "Добавить" в новой строке табличной части в колонке "Счет" выберите счет 09, в колонке "Субконто" выберите "Расходы будущих периодов", укажите сумму (Сумма остатка = Сумма убытка * Ставка налога);
  - кнопка "Провести и закрыть".
1. Ввод остатков по счету 97.21 "Прочие расходы будущих периодов" (рис. 3):
  - создайте документ "Ввод остатков";
  - По кнопке "Добавить" в новой строке табличной части:
    - в колонке "Счет" выберите счет 97.21;
    - в колонке "Субконто" создайте и выберите элемент справочника "Расходы будущих периодов" (порядок заполнения элемента справочника: "Вид для НУ" – "Убытки прошлых лет"; "Признание расходов" – "В особом порядке"; "Период списания с" – 1 января года начала ведения учета в информационной базе; "по" – для убытков, полученных c 2017 года, не заполняется, до 2017 года – дата окончания списания убытка (в пределах 10 лет); "Сумма" – несписанная сумма убытка);
    - Колонку "Сумма" не заполняйте;
    - В колонке "Сумма НУ" укажите сумму убытка, в колонке "Сумма ВР" укажите сумму убытка со знаком минус.
  - Кнопка "Провести и закрыть".
Если необходимо открыть для просмотра и редактирования уже созданный документ, то в форме "Помощник ввода начальных остатков" дважды щелкните левой клавишей мыши на любом счете, чтобы открыть форму со списком документов, затем снимите флажок "Раздел учета". Фильтр по разделам учета будет отключен и сформируется весь список документов "Ввод остатков".

Смотрите также

Читайте также:

Ввод начальных остатков проводки как закрывается 000 счет