Можно ли продавать окна без монтажа

Обновлено: 16.05.2024

Как отчитывать ИП на УСН по деятельности по продаже и установке пластиковых окон?

Добрый день! Я ИП на УСН 15% без сотрудников и без кассы. Продаю купленные на заводе ПВХ окна, иногда продаю их отдельно, иногда с установкой под ключ, так же продаю отдельно аксессуары (например, подоконники).

Помогите, пожалуйста, меня очень волнуют следующие вопросы:

1. Какие документы необходимо оформлять клиенту (физ.лицу/юр.лицу (ООО, ИП)) при продаже пластиковых окон отдельно и с установкой? При оплате заказчиком по безналичному расчёту и по наличному расчету. На данный момент, при заказе по наличному расчету, выдаем БСО (независимо от того, что продаем с установкой или без, указываем в БСО вид услуги). А при безналичном расчете, ничего не выдаем.

2. Как должен называться договор и какие ключевые моменты должны быть в нем прописаны, чтобы попадать под выбранную систему налогообложения? В случае, при продаже окон/аксессуаров отдельно и при продаже их вместе с установкой.

3. Обязана ли я вообще оформлять с Заказчиком (будь то физ.лицо или юр.лицо (ООО, ИП)) договор при продаже и установке окон/аксессуаров?

4. Основным видом деятельности является продажа через интернет, но появилась необходимость снять офис, чтобы работать там и принимать звонки. Правомерно ли будет списывать расходы на аренду и какие документы для этого потребуются?

5. Обязательно ли уплачивать авансовые платежи по УСН/взносы в ПФР или можно заплатить их до полагающего итогового срока в полном размере?

6. Продала окна с установкой в ООО (на что были сделаны два разных договора: один на сами окна, второй на их установку). Оплата производилась по безналичному расчёту. Какие документы необходимо иметь и предоставить им? Возможно ли мне на выбранной системе налогообложения продавать отдельно окна и отдельно их установку организациям?

Понимаю, что вопросов очень много, и они объемные. Но уже в голове вся информация перемешалась, и кажется, что все делаю не так. А очень хочется в плане налогов и расчетов с государством делать все правильно.

20 сентября 2016, 20:30 , Илья, г. Санкт-Петербург Ответы юристов Евгений Горюнов Юрист, г. Ивантеевка Общаться в чате

1. Какие документы необходимо оформлять клиенту (физ.лицу/юр.лицу (ООО, ИП)) при продаже пластиковых окон отдельно и с установкой? При оплате заказчиком по безналичному расчёту и по наличному расчету. На данный момент, при заказе по наличному расчету, выдаем БСО (независимо от того, что продаем с установкой или без, указываем в БСО вид услуги). А при безналичном расчете, ничего не выдаем.
Илья

Если Вы продаете готовые окна (то есть сами их не изготавливаете), то договор купли-продажи, в данном случае наличие ККМ необходимо.

Если же речь идет об установке окон, то договор установки пластиковых окно и БСО здесь подойдет

2. Как должен называться договор и какие ключевые моменты должны быть в нем прописаны, чтобы попадать под выбранную систему налогообложения? В случае, при продаже окон/аксессуаров отдельно и при продаже их вместе с установкой.
Илья

Под Вашу систему попадает любой заключенный договор, ограничений нет

3. Обязана ли я вообще оформлять с Заказчиком (будь то физ.лицо или юр.лицо (ООО, ИП)) договор при продаже и установке окон/аксессуаров?
Илья

Статья 161. Сделки, совершаемые в простой письменной форме
1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:
1) сделки юридических лиц между собой и с гражданами;
2) сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки.

4. Основным видом деятельности является продажа через интернет, но появилась необходимость снять офис, чтобы работать там и принимать звонки. Правомерно ли будет списывать расходы на аренду и какие документы для этого потребуются?
Илья

Да, правомерно, необходим договор аренды помещения

5. Обязательно ли уплачивать авансовые платежи по УСН/взносы в ПФР или можно заплатить их до полагающего итогового срока в полном размере?
Илья

Авансовые по УСН обязательно, обязательные взносы в ПФР до конца года, а 1% от суммы превышения по итогам налогового периода, при этом не забудьте, что Вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму взносов

Статья 346.16. Порядок определения расходов
1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

6. Продала окна с установкой в ООО (на что были сделаны два разных договора: один на сами окна, второй на их установку). Оплата производилась по безналичному расчёту. Какие документы необходимо иметь и предоставить им? Возможно ли мне на выбранной системе налогообложения продавать отдельно окна и отдельно их установку организациям?
Илья

Необходимы договора и выставленные счета, только не счета-фактуры, иначе на вас ляжет обязанность по уплате НДС в бюджет

20 сентября 2016, 20:55 Консультация юриста бесплатно Марина Болтунова Юрист, г. Москва Общаться в чате

Здравствуйте дополню коллегу.

В тех случаях когда Вы только продаете окна физ. лицам без установки, договор необязателен.

В соответствии с пп. 2 п. 4 ст. 413 НК РФ торговля — вид предпринимательской деятельности, связанный с розничной, мелкооптовой и оптовой куплей-продажей товаров, осуществляемый через объекты стационарной торговой сети, нестационарной торговой сети, а также через товарные склады.
В п. 3 ст. 2 Федерального закона от 28.12.2009 N 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» указано, что под розничной торговлей понимается вид торговой деятельности, связанный с приобретением и продажей товаров для использования их в личных, семейных, домашних и иных целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
При розничной продаже товаров фактически между покупателем и продавцом заключается договор розничной купли-продажи.
На основании п. 1 ст. 492 Гражданского кодекса РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
Если иное не предусмотрено законом или договором розничной купли-продажи, в том числе условиями формуляров или иных стандартных форм, к которым присоединяется покупатель, договор розничной купли-продажи считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара (ст. 493 ГК РФ).

Если осуществляете заключение договора с установкой с любым лицом, то можно заключить смешанный договор, в котором будут элементы купли-продажи и подряда.

Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора (п.3 ст.421 ГК РФ).

Договор купли продажи окон

Заключили договорр - купли - продажи на установку пластиковых окон в кредит. Как разорвать этот договор.

16.03.2016, 10:35 Вопрос №9999342

Имею ли я право расторгнуть договор купли продажи пластиковых окон если у договора закончился гарантийный срок на товар.

01.10.2018, 22:23 Вопрос №14654139

Составила договор купли продажи окон, внесла предоплату 50%, компания обещали установку за их счёт, но в договоре об установке нет не слова. как быть? Может можно внести изменения в договор? Боюсь установят как попало. а хотелось бы по ГОСТу (изготовление окон в процессе, после подписания договора прошло 11 дней)

28.03.2016, 11:21 Вопрос №10120967

06.12.15 заключил договор купли-продажи пластиковых окон. Внес предоплату. По договору установлен срок передачи 70 рабочих дней. Сегодня уже 72 день. Подскажите как дальше работать с этой фирмой. В договоре написана неустойка 0,5%.

01.12.2016, 12:38 Вопрос №11802003

Кто может составить акт о невыполнении заказчиком условий предусмотренных пунктами договора. Договор имеется по надобности вышлю на эл почту. Договор купли продажи и установку пластиковых окон!

15.12.2014, 07:52 Вопрос №5639191

ИП покупает бизнес у ИП:установка дверей, окон, домофонов.

Какой нужно составлять договор купли-продажи?

Это будет договор купли-продажи оборудования?

Или можно составить договор купли-продажи предприятия?

Обязательно ли регистрировать предприятие, как единый имущественный комплекс?

22.04.2016, 14:29 Вопрос №10380779

Можно ли признать недействительным договор купли-продажи окон, если его подписал замерщик окон не имеющий нотариальной доверенности, сделать демонтаж окон и вернуть их поставщику?

22.04.2017, 11:12 Вопрос №12440425

Я заключила договор купли продажи пластиковых окон в кредит но договор с банком еще не подписала. Начал ли действовать договор купли продажи. Могу ли я отказаться от него.

05.03.2014, 19:29 Вопрос №3493456

Какой % неустойки мне посчитать, если исполнитель не выполнил договор купли-продажи на доставку и монтаж окон ПВХ по срокам. При том, что во время заключения договора я внесла 80% от всей суммы, остальные позже, но до привоза окон. В договоре об этом ничего нет. Подскажите пожалуйста. Благодарю.

29.01.2016, 13:37 Вопрос №9562225

Как составить ответ на претензию договора купли продажи окон ПВХ при просрочке договора.

28.02.2014, 18:12 Вопрос №3465469

Между мной и ООО был заключён Договор розничной купли-продажи на поставку окон ПВХ и монтажные работы. По договору я-заказчик, ООО-исполнитель, а не продавец и покупатель. Можно ли изменить условия договора и как доказать что договор ущемляет мои права?

15.10.2014, 16:53 Вопрос №5125554

По договору купли-продажи куплены окна пластиковые без монтажа с доставкой. Просрочка по договору 21 день. Могу ли по договору купли продажи окон просить неустойку 3%

05.03.2014, 19:08 Вопрос №3493328

У меня заключен договор купли-продажи на доставку и установку окон ПВХ. При заключении договора была внесена 80% от суммы договора. Оставшиеся 20% были уплачены позже, но до привоза окон. Исполнитель не выполнил договор по сро срокам. Думаю написать претензию, но не знаю какой считать % неустойки. Подскажите, пожалуйста! Благодарю.

Консультация по Вашему вопросу 8 800 505-91-11 звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 09.10.2018, 20:38 Вопрос №14684767

Могу ли я расторгнуть договор купли продажи пластиковых окон, заключил его сегодня, внес предоплату 50 процентов.

28.04.2016, 01:31 Вопрос №10430042

Сегодня моя мама подписала договор купли продажи пластиковых окон в кредит. Сказали, что ей позвонят из Альфа банка. Никто не позвонил. Пришло смс от отп банка с паролем. Позвонили продавцу. Он говорит, что одобрили в отп банке. Кредитные документы не подписаны. Можно ли расторгнуть договор купли продажи? В договоре есть пункт, в котором говорится, что в случае расторжения договора покупателем он должен заплатить 50 процентов от суммы договора.

30.10.2017, 19:17 Вопрос №13383799

Как расторгнуть договор купли-продажи? Договор был подписан 4.10.17 в договоре стоит срок выполнения 21 день, привоз и установка окон, 50% суммы выплачено. Результата нет, как можно расторгнуть договор и как возместить ущерб? Какие статьи почитать?

31.10.2016, 14:17 Вопрос №11604577

Проконсультируйте пожалуйста. 27 октября заключила договор купли-продажи с менеджером на пластиковые окна в рассрочку (приехали замерять окна, замер окон бесплатный). мне сказали, что в случае одобрения банка, мне привезут кредитный договор. Рассрочка предоставляется на основании заключительного дополнительного договора с банком-партнером. На следующий день привезли мне кредитный договор на подпись (банк одобрил мне кредит), но я не подписала! Является ли это отрицательным заключением банка? В договоре купли-продажи сказано "в случае отрицательного заключения банка на предоставление рассрочки-кредита, договор купли-продажи автоматически аннулируется". скажите пожалуйста, в моем случае договор купли-продажи аннулировался? В моем договоре купли продажи еще сказано"в случае расторжения договора купли-продажи оплата по которому производилась при помощи кредитного договора, покупатель обязан предпринять меры для урегулирования вопроса с банком, в том числе незамедлительно явиться для подписания необходимых документов и оплатить расходы".. я так понимаю, ко мне это не относится, так как я не подписала кредитный договор? Заранее спасибо.

18.10.2009, 11:52 Вопрос №871325

Хочу расторгнуть договор купли-продажи пластиковых окон, но в договоре написано, что расторжение возможно только, если изделие не передали в производство. Не противоречит ли это ФЗ "О защите прав потребителей"?

29.11.2020, 16:09 Вопрос №18024431

Как расторгнуть договор по кредиту купли продажи на установку окон если окна ещё не привезли и не установили?

09.08.2014, 13:06 Вопрос №4586865

Вчера утром заключили договор купли продажи, а вечером бывший хозяин снял с окон решетки. Отдавать оказывается. Что делать?

20.02.2017, 23:36 Вопрос №12187658

Как расторгнуть договор купли продажи окон ПВХ в рассрочку, если банк ещё не одобрил кредит прошло всего 10 часов.

Договор продажи окон

Заключили договорр - купли - продажи на установку пластиковых окон в кредит. Как разорвать этот договор.

01.10.2018, 22:23 Вопрос №14654139

16.03.2016, 10:35 Вопрос №9999342

05.03.2014, 19:29 Вопрос №3493456

28.03.2016, 11:21 Вопрос №10120967

28.02.2014, 18:12 Вопрос №3465469

01.12.2016, 12:38 Вопрос №11802003

05.03.2014, 19:08 Вопрос №3493328

22.04.2016, 14:29 Вопрос №10380779

29.01.2016, 13:37 Вопрос №9562225

Как составить ответ на претензию договора купли продажи окон ПВХ при просрочке договора.

30.10.2017, 19:17 Вопрос №13383799

26.04.2008, 01:22 Вопрос №566761

Какой договор требуется на продажу и дальнейшую установку пластиковых окон.

28.04.2016, 01:31 Вопрос №10430042

Консультация по Вашему вопросу 8 800 505-91-11 звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 22.04.2017, 11:12 Вопрос №12440425

28.10.2019, 16:46 Вопрос №16485479

Я ИП на ЕНВД занимаюсь реализацией (заказываю на заводе конструкции по эскизам) и установкой ПВХ окон, могу ля я оформлять продажу окон и установку одним договором (например договор купли-продажи и монтажа конструкций), в котором будет указана договорная цена и расписаны по пунктам обязанности продавца по изготовлению и монтажу, и соответственно прилагать к этому договору акт прием-сдачи выполненного заказа в котором будут перечислены конструкции и выполненные работы?

18.10.2009, 11:52 Вопрос №871325

15.12.2014, 07:52 Вопрос №5639191

ИП покупает бизнес у ИП:установка дверей, окон, домофонов.

Какой нужно составлять договор купли-продажи?

Это будет договор купли-продажи оборудования?

Или можно составить договор купли-продажи предприятия?

Обязательно ли регистрировать предприятие, как единый имущественный комплекс?

20.04.2015, 15:55 Вопрос №6633676

Как составить договор с покупателями о продаже и установки пластиковых окон, жалюзей?

15.10.2014, 16:53 Вопрос №5125554

09.10.2018, 20:38 Вопрос №14684767

11.09.2017, 20:18 Вопрос №13149953

Мне нужно составить договор продажи и установки пластиковых окон и дверей, а также акты приема и передачи.

16.11.2008, 08:36 Вопрос №669526

Заключила с фирмой договор на поставку и монтаж пластиковых окон. Окна поставили, но зимой они стали пропускать холод. Я обратилась к фирме с претензией. Они сказали, что это к заводу-изготовителю, которые им окна поставлял. Я обратилась с претензией к заводу-изготовителю. Неоднократно приходили представители с завода изготовителя, сменили на окнах резиновые прокладки, но ситуация не изменилась. Около года они тянули время, предложили дождаться очередных холодов, что бы понять откуда дует, а затем сославшись на договор заявили, что нарушена техника монтажа окон, а они окна не монтировали, а только продали фирме посреднику, с которой я заключила договор. Я попыталась вновь связаться с фирмой, с которой заключала договор, однако, мне сообщили что с прежнего офиса они съехали и о них ничего не известно. Тогда я попросила завод-изготовитель предоставить мне копию договора между ними и фирмой на продажу им пластиковых окон, в надежде увидеть сведения о монтаже. Но представитель с завода заявил, что никакого договора у них нет, они просто продажи посреднику окна и все. Что делать?

14.12.2014, 07:22 Вопрос №5632510

Мы хотим выкупить действующий бизнес у ИП. Бизнес: установка окон, дверей, домофонов. Как правильно составить договор, что это будет за договор? Купли-продажи?

29.11.2020, 16:09 Вопрос №18024431

Как расторгнуть договор по кредиту купли продажи на установку окон если окна ещё не привезли и не установили?

09.08.2014, 13:06 Вопрос №4586865

20.02.2017, 23:36 Вопрос №12187658

31.10.2016, 14:17 Вопрос №11604577

Как продать окно без впаривания или о важности позиционирования перед разработкой сайта

Можно ли войти и выжить на перенасыщенном, высококонкурентном рынке новому игроку? Да, нужно просто выйти за сложившиеся рамки. Я Руслан Кокин, UX-дизайнер в компании UXhot, поделюсь историей о важности позиционирования на примере сайта пластиковых окон.

Когда к нам с предложением создать сайт, обратился небольшой московский завод пластиковых окон, желая запустить новое направление b2c-продаж, мы быстро поняли, что одним сайтом делу не поможешь.

Что не так с рынком пластиковых окон в Москве

На первый взгляд, рынок пластиковых окон сильно перенасыщен и новым игрокам там делать нечего. Десятки сайтов в блоках «Директа» пытаются привлечь внимание пользователей, стоит проявить минимальный интерес к окнам. Но если присмотреться внимательно, окажется, что все они работают в рамках одного маркетинга — маркетинга постоянных акций и скидок 50%. И в эту скидочную игру включились даже крупные производители.

Стоит войти на большую часть оконных сайтов, и вам сразу предложат персональную скидку, сделают победителем акции, объявят о последнем слоте замерщика на сегодня, а рассчитанная на калькуляторе цена будет настолько низкой, что ещё чуть-чуть — и начнут доплачивать. Всё это ради вашего звонка.

Дальше — работа хваткого менеджера отдела продаж, который аргументированно продавит изменение обещанной на сайте цены в четыре раза и продаст «бесплатного» замерщика. Тот, в свою очередь, обязан выйти из вашей квартиры с подписанным договором, поэтому снова будет продавать.

В итоге чтобы зайти на рынок «как все», потребовалось бы не только играть в «развести на контакт любой ценой», но и создавать сильный отдел продаж. Это был не наш вариант.

Основной бизнес нашего клиента — b2b, и он не готов развивать отдел b2c-продаж. Мы же понимали, что какой бы хороший сайт ни был, в нынешних реалиях всё упрётся в слабых продажников. Нужно было решение, которое позволило бы выйти на рынок, не создавая клиенту дополнительных сложностей.

Выход за рамки

Стандартный подход к продаже пластиковых окон в Москве — продавать окна как комплексную услугу, включающую также замер, доставку, монтаж. Для многих это требуемый вариант. Но в процессе исследований обнаружился ещё один сегмент — те, кому нужны только окна.

Купить окна без замера, монтажа и прочего можно в строительных гипермаркетах, но ассортимент представлен типовыми размерами и продукцией не лучшего качества.

Ряд оконных сайтов вроде предлагает возможность покупки без установки, но на деле это или те же типовые размеры, или мимикрия под интернет-магазин для того, чтобы получить контакты и втянуть в стандартную схему продажи. Что же делать, если нужно только окно из хорошего профиля, ещё и в не типовом размере?

Так возникла идея:

Интернет-магазин окон без монтажа, в котором можно купить окно в нужном размере, самостоятельно решить, какие дополнительные услуги нужны, и получить честную цену сразу на сайте.

Идея показалась перспективной, к тому же отлично ложилась на существующие бизнес-процессы клиента, не требуя значительных усилий для продажи с его стороны.

Для валидации идеи мы провели серию глубинных интервью с представителями ЦА и убедились — потребность есть.

Мы не спрашивали, чего бы хотели покупатели, — мы интересовались их фактическим опытом решения подобных задач. Это очень важный нюанс, на который следует обращать внимание при проведении интервью.

Сложности

Ассортимент профильных систем клиента состоял из девяти позиций, что вместе с тремя вариантами стеклопакетов и двумя фурнитуры создавало большое количество возможных комбинаций и усложняло выбор и заказ на сайте.

Проанализировав то, как люди выбирают и покупают окна, мы решили исходить из задач. Так были введены четыре категории: «окна для дачи», «окна для квартиры», «окна с повышенной тепло-звукоизоляцией» и «премиум-окна». Задача последней — подчеркивать классные цены в остальных категориях.

Вместе с бизнесом мы сформировали несколько вариантов окон в каждой категории таким образом, чтобы, с одной стороны, дать выбор, с другой — не усложнить его.

Следующей сложностью стал калькулятор. Ключевая идея проекта — продавать окна в нужном размере и сразу же давать честную, окончательную цену. И для этого нужен калькулятор. Существующих решений, закрывающих наши задачи, не было, поэтому пришлось создать его с нуля.

Все калькуляторы окон, представленные в интернете, исходят из конструкции: сначала нужно выбрать одно-, двух- или трёхстворчатый вариант конструкции, а затем ввести нужные размеры. Казалось бы, это удобно, но классический разговор при заказе окон звучит так: «Посчитайте окошко 1450 на 1200». Менеджер самостоятельно определяет, что в этом размере можно изготовить двухстворчатое окно.

Проектируя интерфейс, мы учли эту особенность и создали калькулятор, который «спрашивает» только размер и сам подбирает, окно какой конструкции можно в нём изготовить.

Реклама после первой итерации сайта показала большую заинтересованность со стороны покупателей: из десяти обращений девять превращались в заказы. Причём «продавать» не требовалось — вся коммуникация проходила в стиле «куда переводить деньги».

Но люди не спешили оформлять заявки через сайт — основная часть обращений была по телефону. Нас это не устраивало.

А чего цены такие низкие?

Исключив из стоимости окна все навязанные услуги, мы смогли без скидок и акций предложить действительно низкие цены, сохранив высокую маржу. Но такие низкие цены стали причиной проблемы — люди им не верили.

Несмотря на удобный калькулятор, который позволял получить точную стоимость любого окна в любом размере сразу на сайте, люди продолжали звонить для расчёта. Исследовав проблему, выяснилось, что большинство посетителей успешно справляются с калькулятором, но не доверяя расчетам, звонят, чтобы перепроверить. Нужно было повысить доверие к цене и склонить к оформлению заказа через корзину.

Предстояло сломать сформированные нишей стереотипы. Итерационно, шаг за шагом, внедряя точечные изменения мы изменили соотношение заявок на сайте и через телефон, попутно увеличив конверсию.

В одной из итераций нам пришлось искусственно замедлить работу калькулятора — он считал настолько быстро, что наводил пользователей на мысль об обмане. Сейчас калькулятор считает с плавающей задержкой 1-3 секунды.

Реакция рынка

Пользователям продукт понравился, поскольку позволял купить то, что нужно, по хорошей цене. Продукт понравился нашему клиенту, потому что позволял с минимальными усилиями продавать окна конечными покупателям. Впечатлил продукт и конкурентов — в первые месяцы после запуска мы получили десяток обращений с предложением сделать такое же решение. Причём не разрабатывать что-то новое, а просто скопировать.

И это отражает сложившуюся ситуацию на оконном рынке — ежегодно в начале сезона появляются новые игроки, которые, не пытаясь разобраться в продукте и понять своих клиентов, продолжают слепо копировать конкурентов.

И к концу года большинство из них закрывается, потому что путь скидок и заимствований только кажется простым и дешёвым — на деле, чтобы быть конкурентоспособным, придётся серьёзно потратиться как минимум на хороших продажников, дорогую рекламу и раздачу халявы.

Чтобы этого не случилось, не нужно идти на поводу у рынка и решений конкурентов. Погрузившись в существующие бизнес-процессы, выявив конкретные бизнес-задачи и целевую аудиторию можно найти свободное место даже на перенасыщенном, высококонкурентном рынке.

Можно ли продавать окна без монтажа

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

20 сентября 2021

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

ИП (г. Череповец) занимается монтажом пластиковых окон для физических лиц.
Возможен ли при данном виде деятельности переход на ЕНВД или на патентную систему налогообложения?
При патентной системе возможно ли оказание услуг юридическим лицам?

31 октября 2017

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Предприниматель вправе применять патентную систему налогообложения в том случае, когда деятельность по установке окон является предметом самостоятельного договора с заказчиком. При этом заказчиком может выступать как физическое лицо, так и юридическое.
В отношении деятельности по установке окон может применяться ЕНВД только в том случае, если заказчиками работ являются физические лица. Предметом договора с физическим лицом должны быть именно работы по установке окон либо стоимость этих работ в договоре должна выделяться отдельно.

Обоснование позиции:
В соответствии с п. 1 ст. 346.43 НК РФ патентная система налогообложения (далее - ПСН) устанавливается НК РФ, вводится в действие в соответствии с НК РФ, законами субъектов РФ и применяется на территориях указанных субъектов РФ. ПСН применяется индивидуальными предпринимателями (ИП) наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и сборах, в том числе с упрощенной системой налогообложения (УСН).
Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых по решению субъекта РФ может применяться ПСН, установлен п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
Так, ПСН применяется, в частности, в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
- ремонт жилья и других построек (пп. 12 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
- услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ (пп. 13 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
- услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла (пп. 14 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).
На территории Вологодской области в отношении поименованных видов деятельности ПСН введена пп.пп. 10, 11, 12 ст. 2 Закона Вологодской области от 29.11.2012 N 2900-ОЗ "О патентной системе налогообложения на территории Вологодской области".
Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), принятому и введенному в действие приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст (далее - ОК 029-2014), деятельность по установке окон и оконных рам из дерева или прочих материалов (код 43.32.1) отнесена к группировке "Работы столярные и плотничные" (код 43.32), входящей в состав группировки "Работы строительные отделочные" (код 43.3).
В письме Минфина России от 14.01.2016 N 03-11-12/580, в частности, разъясняется, что ИП, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по остеклению балконов и лоджий с установкой оконных блоков, приобретенных для этой цели у их изготовителя, может применять в отношении указанной деятельности ПСН на основании пп. 14 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
В то же время, если в рассматриваемой ситуации ИП намеревается устанавливать окна не только на лоджиях и балконах, то по основанию, предусмотренному пп. 14 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, ПСН применяться не может.
Установку окон также можно отнести к ремонтным работам. В то же время, как разъясняется в письмах Минфина России от 25.04.2017 N 03-11-12/24822, от 25.01.2017 N 03-11-09/3537, ПСН по основанию, предусмотренному пп. 12 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, не может применяться, если ИП будет производить ремонт объектов капитального строительства (за исключением жилья), к которым относятся офисные и складские помещения юридических лиц.
При этом из письма Минфина России от 16.05.2013 N 03-11-12/17092 следует, что в отношении работ по установке дверей и окон, относящихся согласно ОКВЭД к работам столярным и плотничьим, может применяться ПСН на основании пп. 13 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
Обратим внимание, что, как отмечается в ряде писем Минфина России, глава 26.5 "Патентная система налогообложения" НК РФ непосредственно не предусматривает использование Общероссийских классификаторов видов экономической деятельности в целях отнесения осуществляемого ИП вида предпринимательской деятельности к виду деятельности, в отношении которого может применяться ПСН (письма Минфина России от 29.12.2016 N 03-11-12/78993, от 06.09.2012 N 03-11-11/274).
В то же время для ИП желательно, чтобы соответствующий код ОКВЭД был указан в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (письмо Минфина России от 16.05.2013 N 03-11-12/17092).
Из писем Минфина России от 25.04.2017 N 03-11-12/24822, от 26.04.2016 N 03-11-12/23998, от 16.05.2013 N 03-11-12/17092 следует, что ИП, осуществляющий предпринимательскую деятельность по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ, имеет право предоставлять услуги как физическим, так и юридическим лицам.
При этом следует иметь в виду, что налоговые органы придерживаются позиции, согласно которой под видами деятельности, перечисленными в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, следует понимать такие виды деятельности, в результате осуществления которых у предпринимателя образуется доход.
Данную позицию разделяют суды.
Так, например, в постановлении Второго арбитражного апелляционного суда от 03.09.2015 N 02АП-6632/2015 (постановлением АС Волго-Вятского округа от 29.12.2015 N Ф01-5320/15 оставлено без изменений) судьи пришли к выводу, что монтажные работы являлись лишь частью выполненных ИП общестроительных и ремонтных работ и производились в целях достижения предусмотренного заключенными договорами конечного результата. В связи с этим монтажные работы не носили характера самостоятельного вида предпринимательской деятельности и доводы налогоплательщика о том, что работы включали предусмотренные патентами монтажные работы, являются несостоятельными.
Похожий вывод сделан судьями в постановлении Третьего арбитражного апелляционного суда от 02.07.2014 N 03АП-2795/14 (постановлением АС Восточно-Сибирского округа от 09.10.2014 N Ф02-4666/14 оставлено без изменений, определением ВС РФ от 30.01.2015 N 302-КГ14-7660 отказано в передаче на кассацию в СК по экономическим спорам ВС РФ). Суды установили, что ИП применял систему налогообложения на основе патента в отношении операций по реализации пиломатериалов. Доказательств осуществления деятельности по распиловке древесины как самостоятельного вида предпринимательской деятельности, на который был получен патент, а не стадии процесса производства пиломатериалов ИП в проверяемый период не представил.
Таким образом, мы полагаем, что в том случае, если в отношении такого вида деятельности, как выполнение работ по установке окон, ИП заключает самостоятельные договоры (купля-продажа самого окна должна быть выделен в отдельный договор с самостоятельной стоимостью), он вправе применять патентную систему налогообложения.
Если указанные работы являются лишь составной частью смешанного договора, содержащего в себе элемент договора подряда, то ссылки на применение ПСН в отношении данных работ с высокой степенью вероятности приведут к налоговым спорам.

ЕНВД

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности устанавливается НК РФ, вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя и применяется наряду с ОСН и иными режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ, в том числе с УСН (п. 1 ст. 346.26 НК РФ, письма Минфина России от 21.02.2013 N 03-11-11/77, от 01.02.2013 N 03-11-11/46).
На территории города Череповца система налогообложения в виде ЕНВД введена постановлением Череповецкой городской Думы Вологодской области от 25.10.2005 N 114 "О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности" (далее - Постановление N 114).
Переход на систему налогообложения в виде ЕНВД или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется ИП в добровольном порядке (п. 1 ст. 346.28 НК РФ).
Исчерпывающий перечень видов предпринимательской деятельности, при осуществлении которых может применяться ЕНВД, установлен п. 2 ст. 346.26 НК РФ (письма Минфина России от 06.03.2012 N 03-04-05/3-260, от 09.12.2010 N 03-11-11/316, от 23.04.2010 N 03-11-11/112, от 09.02.2010 N 03-11-11/27).
Напрямую работы по установке окон в п. 2 ст. 346.26 НК РФ и п. 1 Постановления N 114 не поименованы.
В то же время в приведенных нормах поименована деятельность по оказанию бытовых услуг (пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ и пп. 1.1 п. 1 Постановления N 114).
К бытовым услугам относятся платные услуги, которые оказываются физическим лицам и коды которых в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности определяются Правительством РФ (ст. 346.27 НК РФ).
Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее - ОК 029-2014) и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (далее - ОК 034-2014), относящихся к бытовым услугам, определены, соответственно, Приложением N 1 и Приложением N 2, утвержденными распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р (далее - Распоряжение и Приложение N 1, Приложение N 2).
Работы по установке оконных блоков и коробок, окон, оконных створок, планчатых створок из любых материалов, с кодом по ОК 034-2014 - 43.32.10 включены в Приложение N 2.
Деятельность по установке окон и оконных рам из дерева или прочих материалов (код по ОК 029-2014 - 43.32.1) включена в Приложение N 1.
Поэтому в отношении деятельности по установке пластиковых окон может применяться ЕНВД при условии, что работы выполняются для физических лиц. Данный вывод следует из определения бытовых услуг, данного в ст. 346.27 НК РФ.
На это указывают и уполномоченные органы (смотрите, например, письма Минфина России от 27.07.2015 N 03-11-11/43294, от 30.08.2012 N 03-11-11/264, доп. см. письма Минфина России от 13.01.2017 N 03-11-11/947, ФНС России от 18.03.2014 N ГД-4-3/4852@).
Необходимо также учитывать, что бытовые услуги переводятся на ЕНВД только в том случае, если они являются самостоятельным видом деятельности.
Так, если при осуществлении нескольких видов деятельности в договорах (например, на реализацию и установку пластиковых окон) бытовые услуги (по их установке) выделяются отдельной строкой или оформляются отдельным договором, то установка может быть переведена на ЕНВД как отдельный вид предпринимательской деятельности в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ.
Если же отдельные договоры на оказание бытовых услуг не заключаются, либо стоимость таких услуг в документах не выделена (включена в стоимость окон), то оказание бытовых услуг не признается самостоятельным видом предпринимательской деятельности, а относится к сопутствующим услугам, связанным с реализацией указанных товаров (окон). Аналогичный вывод представлен в письмах Минфина России от 27.07.2015 N 03-11-11/43294, от 24.04.2013 N 03-11-06/3/14365, от 07.12.2012 N 03-11-11/365.
Таким образом, в отношении работ по установке окон может применяться ЕНВД при условии, что работы выполняются для физических лиц и стоимость этих работ в договоре установлена отдельно от стоимости самих окон.

9 октября 2017 г.

Можно ли поменять окна без согласования?

В 2019 году я купил небольшую студию с эркером. Он состоит из двух оконных рам: большой и маленькой. Маленькая делится ровно пополам, а большая — на 3 части: две мелкие по бокам и одна большая по центру. Судя по всему, на этапе строительства дома застройщик сэкономил на качестве окон: зимой очень холодно.

Недавно я решил полностью поменять окна и подумал, что мне не нужно одно из боковых окон на большей части эркера. Поэтому я решил изменить дизайн, убрав это окно. Мне сделали расчеты, но порекомендовали обратиться за согласованием. Из УК меня отфутболили со словами: «Для согласования проекта замены окон Вам необходимо предоставить в Комитет по градостроительству и архитектуре заявления». Мне показалось, что это отписка, притом что никаких радикальных изменений не будет. Ниже я прикладываю фотографию, которую отредактировал в фотошопе: дизайн окна, который я хочу, и соседние.

Читайте также: